الأسئلة الشائعة حول ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة

تقوم وزارة المالية بإدارة وتطوير الموارد المالية لحكومة الإمارات العربية المتحدة. وبناءً على ذلك، قامت بفرض ضريبة الشركات لتعزيز التنمية والتحول في دولة الإمارات العربية المتحدة وتحقيق أهدافها الاستراتيجية.

ما هي ضريبة الشركات ؟

ضريبة الشركات هي ضريبة على الدخل التجاري للمنشأة. إنه مشابه للشخص الذي يدفع ضريبة الدخل. تفرض العديد من البلدان في جميع أنحاء العالم مثل هذه الضرائب على المستوى الوطني ومستوى الولايات.

هل هناك ضريبة على الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة ؟

أعلنت وزارة المالية الإماراتية في 31 يناير 2022 أنها ستطبق نظامًا اتحاديًا جديدًا لضريبة الشركات اعتبارًا من 1 يوليو 2023 أو 1 يناير 2024. يعتمد تاريخ تنفيذ ضريبة الشركات على السنة المالية التي تتبعها الشركة. يجب على الشركات الإماراتية التسجيل تحت ضريبة الشركات كلما أعلنت وزارة المالية عن ذلك.

ما هي الفترة الضريبية في الإمارات العربية المتحدة ؟

بشكل عام، تتبع الشركات الإماراتية السنة الميلادية (من 1 يناير إلى 31 ديسمبر) كفترة ضريبية. ومع ذلك، ستتغير فترة الضريبة إذا قامت الشركة بتطبيق فترة مختلفة من 12 شهرًا لإعداد البيانات المالية. لنفترض أن الشركة تتبع سنة مالية تبدأ من 1 مايو ؛ ستكون الفترة الضريبية من 1 مايو إلى 31 أبريل.

ما هي الأهداف الضريبية للشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة ؟

أهداف ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة هي:

• لكي تصبح مركزا رائدا للأعمال والاستثمار في العالم
• تعزيز التنمية والتطوير والتحول لتحقيق أهدافها الاستراتيجية.
• الحفاظ على المعايير الدولية لشفافية الضرائب ومراقبة الممارسات الضريبية الضارة.

كيفية حساب ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة ؟

يتم احتساب ضريبة الشركات على دخل الشركة الخاضع للضريبة أو صافي الدخل. يعرف الدخل الخاضع للضريبة أيضا باسم صافي الأرباح. يجب عليك حساب الدخل الناتج من جميع مصادر الإيرادات. علاوة على ذلك ، يجب خصم نفقات التشغيل والفوائد والاستهلاك وما إلى ذلك من إجمالي الدخل للحصول على صافي الدخل.

ما هو نسبة ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة ؟

قررت الهيئة الاتحادية للضرائب ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة بنسبة 9 ٪ مع بعض الاستثناءات. يجب على الشركات التي يبلغ صافي دخلها أو الدخل الخاضع للضريبة 375,000 درهم إماراتي أو أكثر يجب أن تدفع ضريبة الشركات.

هل يجب على كل شركة في الإمارات العربية المتحدة دفع ضريبة الشركات؟

لا يتعين على الشركات الصغيرة التي يقل دخلها الخاضع للضريبة عن 375,000 درهم إماراتي دفع ضريبة الشركات.

ما هي الاستثناءات من ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة؟

تنطبق ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة على جميع الشركات العاملة في الإمارات السبع. ومع ذلك، فيما يلي بعض الاستثناءات:

• الشركات العاملة في صناعة استخراج الموارد الطبيعية
• الشركات المسجلة في مناطق التجارة الحرة التي لا تدير أعمالًا تجارية مع البر الرئيسي الإمارات العربية المتحدة
• الأفراد ، ما لم يكن دخل العمل يأتي من الأعمال التجارية أو المشاركة المهنية أو التجارية أو المستقلة أو أي أنشطة أخرى تحتاج إلى تصريح أو ترخيص.
• يكسب الأفراد من الاستثمارات العقارية المستثمرة بصفة شخصية ولكن ليس كعمل تجاري.
• يحصل الأفراد على أرباح ومكاسب رأسمالية من الاستثمارات الشخصية في الأوراق المالية والأسهم.
• يكسب الأفراد الدخل والفائدة من حسابات التوفير والودائع.

ما هي الشرائح الضريبية المختلفة تحت الشركات الإماراتية ؟

أعلنت وزارة المالية عن نسبة الضريبة التالية في الإمارات العربية المتحدة:

• الدخل الخاضع للضريبة أقل من 375,000 درهم: 0٪
• الدخل الخاضع للضريبة 375,000 درهم أو أكثر: 9%

أيضا، سيتم فرض نسبة ضريبية مختلفة على الشركات متعددة الجنسيات الكبيرة إذا استوفت معايير محددة بموجب مشروع تآكل القاعدة وتحويل الأرباح التابع لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية.

من سيكون مسؤولاً عن ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة ؟

ستشرف الهيئة الاتحادية للضرائب على إدارة ضريبة الشركات وتحصيلها وإنفاذها.

هل سيتعين على الأفراد أو الشركات الأجنبية دفع ضريبة الشركات ؟

يخضع الأفراد والشركات الأجنبية لضريبة الشركات إذا كانوا يقومون بأعمال تجارية أو يمارسون التجارة في الإمارات العربية المتحدة بشكل منتظم أو مستمر.

هل سيخضع الدخل الذي يكتسبه المستثمر الأجنبي لضريبة الشركات ؟

لن يخضع دخل المستثمر الأجنبي المكتسب من الفوائد وأرباح الأسهم وأرباح رأس المال والإتاوات وعوائد الاستثمار الأخرى لضريبة الشركات.

ما هو نسبۃ ضريبة الشركات للشركات الإماراتية التي تم تأسيسها في منطقة حرة ؟

سيتم تصنيف الشركات التي يتم تأسيسها في منطقة حرة والتي تستوفي الشروط على أنها "أشخاص مؤهلون في المنطقة الحرة" وتخضع لنسبۃ ضريبة الشركات التالية:

• الدخل المؤهل: 0%
• الدخل بخلاف الدخل المؤهل: 9 ٪

هل يجب علي دفع ضريبة الشركات بصرف النظر عن ضريبة القيمة المضافة في  الإمارات العربية المتحدة؟

نعم، يجب عليك دفع ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات إذا كنت شركة مسجلة لضريبة القيمة المضافة. ومع ذلك، قد تضطر لدفع ضريبة الشركات حتى إذا لم تكن مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة.

هل يمكنني خصم ضريبة القيمة المضافة أثناء حساب الدخل بموجب قانون ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة ؟

يمكنك خصم ضريبة المدخلات غير القابلة للاسترداد فقط أثناء الوصول إلى صافي الدخل الخاضع للضريبة بموجب ضريبة الشركات. وفي حالات أخرى، لن تؤثر ضريبة القيمة المضافة المفروضة على المبيعات وضريبة القيمة المضافة المدفوعة على المشتريات على صافي الدخل الخاضع للضريبة.

كيف تستعد لضريبة الشركات في الإمارات؟

يجب أن تضع في اعتبارك النقاط التالية أثناء التحضير لضريبة الشركات:

• يجب أن تفهم قانون ضريبة الشركات واللوائح المتاحة على وزارة المالية والمواقع الإلكترونية للهيئة الاتحادية للضرائب.
• بالإضافة إلى ذلك، يجب أن تقوم بإجراء تحليل تأثير الأعمال باستخدام الأسئلة التالية:
  • هل يجب على عملك التسجيل في ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة؟
  • ما هي الضريبة أو المحاسبة لعملك ؟
  • ما هو تاريخ الاستحقاق لتقديم الإقرارات الضريبية للشركات في الإمارات العربية المتحدة؟
  • ما هي المستندات التي يجب عليك الاحتفاظ بها لأغراض ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة؟
  • كيف تؤثر ضريبة الشركات على عقود عملك مع العملاء والموردين؟
  • ما هي المعلومات والسجلات المالية التي يجب أن تحتفظ بها تحت ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة؟
• قم بالتحقق بانتظام من المواقع الرسمية للحصول على أحدث المعلومات حول قانون ضريبة الشركات.
• تمكين فريقك فيما يتعلق بتطبيق ضريبة الشركات والتداعيات التجارية.