رقم التسجيل الضريبي في الإمارات العربية المتحدة

تصدر الهيئة الاتحادية للضرائب في الإمارات العربية المتحدة رقم التسجيل الضريبي مكونًا من 15 رقمًا، يُعرف أيضاً برقم التعريف الضريبي (TIN) أو رقم ضريبة القيمة المضافة، للشركات المسجلة في النظام الضريبي. سنتعرف في هذا المقال على: 

• ما هو رقم التسجيل الضريبي (TIN)؟
• أهمية رقم التسجيل الضريبي للمقيمين والشركات.
• كيفية الحصول على رقم التسجيل الضريبي.
• طريقة التحقق من صحة الرقم عبر الإنترنت.

ما هو رقم التسجيل الضريبي؟

عند تسجيل نشاطك لدى الهيئة الاتحادية للضرائب، يُمنح رقم تسجيل ضريبي (TRN) مكون من 15 رقمًا، يُعرف أيضًا بـ TIN أو رقم ضريبة القيمة المضافة. يحصل عليه فقط الأفراد أو الشركات المسجلون في نظام ضريبة القيمة المضافة لتحصيل الضريبة قانونيًا.

صيغة رقم التسجيل الضريبي: 100-xxxx-xxxxxxx.

أهمية رقم التسجيل الضريبي للشركات

• رقم التسجيل الضريبي ضروري للامتثال لضريبة القيمة المضافة وتقديم الإقرارات.
• لا يمكن قانونيًا تحصيل أو فرض ضريبة القيمة المضافة دون وجود رقم تسجيل ضريبي.
• يعزز إمتلاك رقم ضريبي الثقة مع العملاء والموردين والبنوك والجهات المعنية.
• يجعل نشاطك مؤهلاً لاسترداد ضريبة القيمة المضافة على المصاريف المؤهلة.

الأهلية للحصول على رقم التسجيل الضريبي للمقيمين في الإمارات

تسجيل شركتك للحصول على رقم التسجيل الضريبي هو نفسه تسجيل ضريبة القيمة المضافة. لذلك، تنطبق معايير الأهلية للحصول على TRN أيضًا على ضريبة القيمة المضافة:

المعايير الطوعية

• الشركات التي تحقق إيرادات سنوية بين 187,500 و375,000 درهم يمكنها التسجيل طواعية لضريبة القيمة المضافة والحصول على رقم تسجيل ضريبي.
• الشركات التي تحقق إيرادات أقل من 187,500 درهم لا تحتاج الحصول على رقم تسجيل ضريبي.

المعايير الإلزامية

• الشركات التي تحقق إيرادات 375,000 درهم أو أكثر يجب عليها التسجيل لضريبة القيمة المضافة والحصول على رقم تسجيل ضريبي. يجب أن تكون الإيرادات قد تجاوزت هذا المبلغ في الـ 12 شهرًا الماضية أو من المتوقع أن تتجاوزها في الشهر التالي.

كيفية الحصول على رقم تسجيل ضريبي عبر الإنترنت؟

إذا كنت مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة، يمكنك العثور على رقم التسجيل الضريبي في حسابك على إماراتاكس. أما إذا كنت مسجلًا جديدًا، اتبع الخطوات التالية لتسجيل ضريبة القيمة المضافة:

1. التسجيل على بوابة إماراتاكس.
2. بعد تسجيل الدخول، ستظهر لوحة التحكم. اختر خيار التسجيل لضريبة القيمة المضافة.
3. تأكد من استيفاء معايير الأهلية ولديك المستندات اللازمة.
4. اضغط على "المتابعة" لبدء عملية التسجيل.
5. قدم الطلب بعد الانتهاء.

بعد الموافقة، ستحصل على رقم تسجيل ضريبي ورقم الحساب البنكي الدولي (GIBAN) وشهادة التسجيل لضريبة القيمة المضافة.

المستندات المطلوبة للحصول على رقم التسجيل الضريبي:

• مذكرة أو نظام الشركة.
• رخصة تجارية.
• بيانات الاستيراد أو التصدير.
• تفاصيل الحساب البنكي للشركة.
• تفاصيل الاتصال وعنوان الشركة.
• هويات الإمارات للمساهمين/المديرين.
• جوازات سفر المساهمين/المدراء.
• بيان الدخل وتفاصيل البنك للسنة السابقة.
• عينات من الفواتير من الموردين والعملاء.

كيفية التحقق من رقم التسجيل الضريبي؟

• قم بزيارة موقع الهيئة الاتحادية للضرائب.
• انقر على خيار "تحقق من رقم التسجيل الضريبي" إملأ البيانات كما هو موضح في الصورة.
• اضغط على "إرسال" للتحقق من حالة رقم التسجيل الضريبي.

رقم التسجيل الضريبي أو رقم التعريف الضريبي؟ 

هذه المصطلحات قابلة للتبادل بشكل كبير. في الإمارات، يُستخدم مصطلح رقم التسجيل الضريبي بشكل شائع، بينما يُعد رقم التعريف لضريبة القيمة المضافة هو المصطلح المعتمد في العديد من الدول الأخرى. كلا المصطلحين يشيران إلى نفس الرقم الفريد المكون من 15 رقماً الذي يتم منحه للشركات أو الأفراد عند التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.

الخاتمة 

تناولنا في هذا المقال أهمية رقم التسجيل الضريبي للشركات. عند تجاوز حجم الإيرادات 187,500 درهم، يجب التسجيل لضريبة القيمة المضافة والحصول على رقم تسجيل ضريبي لتجنب العقوبات وضمان الامتثال.