كيفية إنشاء فواتير ضريبة القيمة المضافة المبسطة في الإمارات العربية المتحدة

يجب على الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة إصدار فواتير تتوافق مع ضريبة القيمة المضافة عن كل توريد خاضع للضريبة تقوم به. ومع ذلك، يعتمد نوع الفاتورة التي تصدرها على العميل ومبلغ المعاملة.

هناك نوعان رئيسيان من الفواتير التي يمكنك إنشاؤها في الإمارات العربية المتحدة لتسوية ضريبة القيمة المضافة، وهما:

• فاتورة ضريبية مبسطة
• فاتورة ضريبية مفصلة بالكامل

في هذه المقالة، سنتعرف على كل ما يتعلق بالفواتير الضريبية المبسطة في الإمارات. وكيف تختلف عن الفواتير الضريبية المفصلة بالكامل، ومتى يجب استخدامها، وكيفية إنشاء فاتورة ضريبة القيمة المضافة المبسطة.

ما هي الفواتير الضريبية المبسطة بموجب ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟

الفاتورة الضريبية المبسطة يمكن للشركات في الإمارات استخدامها لـ:

• المعاملات الصغيرة (أقل من 10,000 درهم)
• عند البيع للعملاء العاديين (وليس للشركات الأخرى)

لا تتطلب هذه الفاتورة الكثير من المعلومات التفصيلية كما هو الحال في الفاتورة التفصيلية الكاملة، لكنها لا تزال تتضمن تفاصيل رئيسية مثل اسم البائع، ورقم ضريبة القيمة المضافة، ووصف العناصر أو الخدمات المباعة، والمبلغ الإجمالي (بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة)، ومعدل ضريبة القيمة المضافة.

تسمح الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) بإصدار الفواتير الضريبية المبسطة للشركات الصغيرة ذات المبيعات المتكررة والصغيرة. وهذا يسمح لها بالامتثال للوائح ضريبة القيمة المضافة دون العبء الإداري المتمثل في إصدار فواتير كاملة عن كل معاملة ذات قيمة منخفضة. تُستخدم الفواتير المبسطة للشراء اليومي في أماكن مثل المراكز التجارية، والمقاهي، أو مقدمي الخدمات الصغيرة.

خطوات إنشاء فواتير ضريبة القيمة المضافة المبسطة

هناك بعض الخطوات والنقاط التي يجب مراعاتها عند إعداد فاتورة ضريبية مبسطة في الإمارات. وهي كالتالي:

1. اختيار نظام الفوترة: اختر نظام نقاط البيع (POS) أو برنامج محاسبة أو تطبيق فواتير قادر على توليد فواتير ضريبة القيمة المضافة المبسطة. يمكن أن تكون الفواتير ورقية أو مُنتجة بواسطة الكمبيوتر أو رقمية (مثل SMS أو PDF).
2. تهيئة برنامج الفوترة: أثناء الإعداد الأولي، أدخل تفاصيل عملك، بما في ذلك الاسم المسجل، العنوان، رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة (VATIN)، ومعلومات أخرى ذات صلة.
3. تهيئة رموز ونسب الضرائب: قم بإعداد الرموز والنسب للعناصر/الخدمات الخاضعة للضريبة، والعناصر المعفاة من الضريبة، والعناصر ذات السعر الصفري وفقًا لعرض منتجاتك.
4. إنشاء الفاتورة:

• في حالة الفوترة عبر المنضدة، أدخل تفاصيل المنتج أو الخدمة باستخدام رمز التعريف للمنتج، أو قارئ الباركود، أو طرق أخرى.
• قدم تفاصيل العميل مثل الاسم ورقم الهاتف للمرجع، لكنها ليست إلزامية.
• قم بإعداد نظامك لتوفير رقم فاتورة فريد لتسهيل حفظ السجلات والتتبع.
• أضف وصفًا للبضائع/الخدمات المقدمة.

5. تخزين جميع الفواتير: من الضروري الاحتفاظ بسجل لجميع فواتير ضريبة القيمة المضافة التي قمت بإصدارها واستلامها. عادةً ما تكون مطلوبة لـ:

• المحاسبة والتدقيق.
• تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة.
• حسابات دفع ضريبة القيمة المضافة.
• معالجة التباينات.

التفاصيل الواجب ذكرها في فاتورة ضريبة القيمة المضافة المبسطة في الإمارات

1. اسم المورد، العنوان، رقم الهاتف، ومعلومات أساسية أخرى عن المورد.
2. رقم تسجيل الضريبة (TRN) للمورد.
3. وصف مختصر للبضائع/الخدمات المباعة.
4. تاريخ التوريد، خاصةً عندما يختلف عن تاريخ إصدار الفاتورة.
5. سعر الوحدة للمنتج، الكمية، بما في ذلك نسبة ضريبة القيمة المضافة المعمول بها.
6. القيمة الإجمالية المستحقة بالدرهم الإماراتي.

و إليك التنسيق الموصى به من قبل الحكومة للفاتورة الضريبية المبسّطة في الإمارات:

المصدر

الفرق بين فاتورة ضريبة القيمة المضافة التفصيلية وفاتورة ضريبة القيمة المضافة المبسطة

الخاتمة

من خلال اتباع الإرشادات التفصيلية لإنشاء فواتير ضريبة القيمة المضافة، يمكنك تجنب العقوبات والحفاظ على الشفافية وضمان الامتثال لقوانين ضريبة القيمة المضافة. ومن المتوقع أن تخضع عملية فواتير ضريبة القيمة المضافة في الإمارات لتغييرات، حيث يُتوقع أن تقوم الحكومة بتنفيذ نظام الفوترة الإلكترونية بحلول يوليو 2026. كما سيتم تحديث عملية إنشاء فواتير ضريبة القيمة المضافة المبسطة، مما يتطلب فواتير إلكترونية مبسّطة بدلاً منها.

للحصول على فواتير إلكترونية تضمن لك الامتثال السلس، تواصل مع شركة كليرتاكس.