المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك: القواعد واللوائح والمتطلبات والأشكال في المملكة العربية السعودية

تم تقديم الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية كامتداد للنهضة الاقتصادية والتحول الرقمي. وتتماشى هذه المبادرة مع تحقيق نتائج إيجابية تتمثل في زيادة حماية المستهلك والحد من معاملات الاقتصاد الخفي.

أصدرت هيئة الزكاة والضرائب والجمارك المتطلبات والمواصفات الفنية والضوابط والقواعد الإجرائية لتنفيذ المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية. كما أصدرت معايير تنفيذ إكس إم إل؛ ميزات أمان الفواتير الإلكترونية ومعيار التنفيذ ومعجم البيانات للمرحلة الثانية التي تسري اعتبارًا من 1 يناير 2023.

لوائح المرحلة 2 مهمة لدافعي الضرائب للامتثال للمرحلة الثانية. أي مرحلة التكامل. في إطار المرحلة الثانية ، يجب على الشركات دمج أنظمة نقاط البيع/ المحاسبة الخاصة بها مع نظام الهيئة 

• تصفية الفواتير الضريبية وإشعارات الائتمان والخصم ذات الصلة و 
• إرسال الفواتير الضريبية المبسطة والإشعارات الدائنة والمدينة ذات الصلة.

مراحل الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية

قدمت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية في 4 ديسمبر 2020 من خلال إصدار لائحة الفوترة الإلكترونية. كما خططت لتنفيذ الفوترة الإلكترونية على مرحلتين، أي المرحلة 1 والمرحلة الثانية.

المرحلة الأولى من الفوترة الإلكترونية السعودية

نفذت هيئة الزكاة والضريبة الجمارك هذه المرحلة في 4 ديسمبر 2021. وتفرض هذه المرحلة على دافعي الضرائب إنشاء فواتير ضريبية وتخزينها ، وفواتير ضريبية مبسطة ، والإشعارات الدائنة والمدينة ذات الصلة من خلال حلول متوافقة لإنشاء الفواتير الإلكترونية.

المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية في السعودية

سيتم تنفيذ المرحلة 2 اعتبارًا من 1 يناير 2023. تنص هذه المرحلة على دمج نظام دافعي الضرائب مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، وإرسال الفواتير الإلكترونية والإشعارت الدائنة والمدينة ذات الصلة ومشاركتها مع الهيئة. سيتم تنفيذ المرحلة 2 من قبل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، مع إخطار معايير دافعي الضرائب المقيمين وتاريخ سريانها، وأقربها هو 1 يناير 2023.

قابلية تطبيق المرحلة 2 من الفوترة الإلكترونية لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك

خططت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك لتنفيذ مرحلة التكامل في الدفعات. وبناءً على ذلك، تم الإعلان في 24 يونيو 2022 عن أن دافعي الضرائب الذين يزيد حجم مبيعاتهم الخاضعة للضريبة أكثر من 3 مليارات ريال في عام 2021 يندرجون تحت الدفعة الأولى. أيضا، وضعت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك اللمسات الأخيرة على لوائح المرحلة الثانية فيما يتعلق بالمتطلبات التشغيلية والتقنية. لذلك ، يجب على الشركات المعمول بها في المملكة العربية السعودية البدء في اتخاذ الإجراءات ذات الصلة للامتثال للمرحلة 2.

لوائح المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية

أصدرت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك لوائح المرحلة الثانية في 28 مايو 2021، والتي تحتوي على متطلبات المرحلة الأولى والمرحلة الثانية. ذكرت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك أن المتطلبات المدرجة في إطار المرحلة 2 من الفوترة الإلكترونية سيتم استعراضها وتعديلها في الوقت المناسب. وفقًا لذلك، قامت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بتعديل وإصدار لوائح المرحلة الثانية النهائية في 24 يونيو 2022.

التعديلات الرئيسية في لوائح الفوترة الإلكترونية

أخذت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في الاعتبار ملاحظات دافعي الضرائب الذين شاركوا في المرحلة 2 من برنامج الاختبار التجريبي للفوترة الإلكترونية أثناء تعديل لوائح المرحلة 2. كما أنه يعكس بعض التغييرات في نموذج تكنولوجيا المعلومات في هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

فيما يلي التغييرات الرئيسية القليلة التي أجرتها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في معايير تنفيذ إكس إم إل وقاموس البيانات:

• تعديل حقول البيانات بين إلزامية وشرطية واختيارية
• تم تعديل قواعد العمل للتحقق من فواتير إكس إم إل
• مراجعة عملية المصادقة على حل الفوترة الإلكترونية لدافعي الضرائب مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
• إزالة تصنيف رقم تعريف ضريبة القيمة المضافة إلى رقم ضريبة القيمة المضافة للمجموعة ورقم ضريبة القيمة المضافة الفردية

بدأت الهيئة في إخطار لوائح المرحلة الثانية مع دافعي الضرائب بموجب الدفعة الأولى من نظام الفوترة الإلكترونية للمرحلة الثانية. أيضًا، من المتوقع أن تقوم هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بإخطار الدفعات التالية بناءً على معدل دوران دافع الضرائب ، جنبًا إلى جنب مع تواريخ تنفيذ المرحلة 2.

تأثير المرحلة 2 من الفوترة الإلكترونية على الأعمال التجارية

يتعين على الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية والتي تزيد توريداتها الخاضعة للضريبة عن 3 مليارات ريال خلال عام 2021 تنفيذ المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية اعتبارا من 1 يناير 2023. أيضًا ، سيتم معاقبة الشركات غير المتوافقة وفقًا لتشريعات ضريبة القيمة المضافة.

يجب على الشركات المعنية الامتثال للالتزامات بموجب لوائح المرحلة 2 وفقا لإخطار هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. أيضًا، يجب اتخاذ الخطوات ذات الصلة في إجراء التغييرات المطلوبة في مجال أعمالهم وتكنولوجيا المعلومات.

كيف تساعدك كليرتاكس على الامتثال للمرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية السعودية ؟

تعمل واجهات برمجة تطبيقات كليرتاكس على تكامل تخطيط موارد المؤسسات /نقاط البيع مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك مع الحد الأدنى من التغييرات وتساعدك على الامتثال للمرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية السعودية. تسجل تلقائيًا المئات من تخطيط موارد المؤسسات/نقاط البيع بنقرة واحدة مع الهيئة.

يأتي برنامج الفواتير الإلكترونية لكيرتاكس مع الميزات التالية:

• أكثر من 150 عملية تحقق من صحة البيانات الذكية لإنشاء فواتير خالية من الأخطاء.
• تنشئ المعرف الفريد العالمي، تجزئة الفاتورة، قيمة عداد الفاتورة، ورمز الاستجابة السريعة ويحول الفاتورة إلى تنسيق إكس إم إل محدد.
• تحصل على فاتورة إكس إم إل للاعتماد / الإرسال وتتلقى إكس إم إل المعتمد من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
• تضيف كليرتاكس رمز الاستجابة السريعة للمرحلة الثانية و إكس إم إل المعتمد إلى الفاتورة الحالية لإنشاء فاتورة بي دي إف أي / 3 النهائية.
• ترسل تلقائيًا فاتورة بي دي إف أي /3 النهائية إلى عميلك.
• أرشفة بيانات الفاتورة الإلكترونية لمدة تصل إلى 6 سنوات على الخوادم السحابية المستندة إلى اتفاقية مستوى الخدمة

انقر هنا للانضمام إلى كليرتاكس وإنشاء فواتير إلكترونية متوافقة مع المرحلة الثانية.