التغييرات المطلوبة في عمليات الأعمال للامتثال للمرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك

نفذت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في المملكة العربية السعودية المرحلة الأولى من الفوترة الإلكترونية اعتبارًا من 4 ديسمبر 2021. وأيضا، تعتزم هيئة الزكاة والضريبة والجمارك لتنفيذ المرحلة الثانية من الفواتير الإلكترونية في الدفعات في المملكة العربية السعودية. وبناءً على ذلك ، أخطرت بأن دافعي الضرائب الذين تجاوزت مبيعاتهم 3 مليارات ريال سعودي في عام 2021 سيطبقون المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية اعتبارًا من 1 يناير 2023.

وفي مبادرة الفوترة الإلكترونية ، شملت الهيئة جميع دافعي الضرائب المقيمين والعملاء والأطراف الثالثة الذين يصدرون الفواتير الضريبية نيابة عن الأشخاص المقيمين الخاضعين للضريبة. واستبعدت الهيئة غير المقيمين لأغراض ضريبة القيمة المضافة من مبادرة الفوترة الإلكترونية.

تشرح هذه المقالة التغييرات التي يتعين على دافعي الضرائب إجراؤها في إجراءات أعمالهم للامتثال لمتطلبات المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

من الناحية المثالية ، سيتعين على دافعي الضرائب إجراء الحد الأدنى من التغييرات على عملياتهم التجارية الحالية لتنفيذ الفوترة الإلكترونية وفقًا لمتطلبات المرحلة الثانية. دعونا نلقي نظرة على التغييرات التي ستكون مطلوبة للامتثال للوائح الفوترة الإلكترونية:

1. عملية الفوترة: في البداية ، يمكنك الاستمرار في عملية الفوترة الحالية ؛ بالتغييرات الطفيفة في عملية التقاط بيانات الفاتورة وفقًا لمتطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك لتحويل الفواتير العادية إلى فواتير إلكترونية.
2. تسجيل الجهاز: يجب عليك إضافة الأجهزة وتسجيلها لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك وفقًا لهيكل عملك حتى يستمر العمل بسلاسة ويسر.
3. حقول الفاتورة: في الوقت الحالي ، قد تتبع تنسيق الفاتورة الخاص بك وتلتقط الحقول وفقًا لمتطلبات عملك. وللامتثال للفوترة الإلكترونية ، يجب عليك تعيين حقول الفاتورة الخاصة بك مع مخطط يو بي إل 2.1. وفقًا لذلك ، يجب عليك إضافة الحقول المفقودة إلى تنسيق الفاتورة وفقًا لمتطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
4. مشاركة البيانات مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك: يجب عليك التأكد من مشاركة جميع الفواتير التي تم إنشاؤها باستخدام برامج المحاسبة/نقاط البيع/أنظمة تخطيط موارد المؤسسات مع هيئة الزكاة والجمارك، ويجب عدم تفويت أي فواتير. تشمل الفواتير الفواتير الضريبية القياسية (فواتير من منشأة إلى منشأة) والفواتير الضريبية المبسطة (فواتير من منشأة إلى فرد) وإشعارات الائتمان والخصم وحتى الفواتير الفاشلة.
5. طباعة الفواتير: قد تضطر إلى تعديل وترقية إمكانيات طباعة الفواتير الحالية لتشمل الحقول الإلزامية المراد طباعتها في الفاتورة الإلكترونية للامتثال لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك. 
6. مشاركة الفاتورة مع العملاء: قد تحتاج إلى ترقية عملية مشاركة الفاتورة بناءً على الفاتورة الإلكترونية الصادرة. يجب عليك مشاركة نسخة إلكترونية من فاتورة إلكترونية ضريبية قياسية صالحة بتنسيق بي دي إف / أي-3 في حالة معاملات منشأة إلى منشأة. وفي حالة معاملات منشأة إلى فرد، يجب عليك مشاركة نسخة ورقية من الفاتورة الإلكترونية الضريبية المبسطة مع رمز الاستجابة السريعة الصالح.
7. أرشفة بيانات الفواتير: يجب عليك تنفيذ مرفق الأرشفة لتخزين الفواتير لمدة لا تقل عن 6 سنوات كما هو محدد من قبل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك لأي متطلبات تدقيق أو تسوية.