خصم الفواتير في المملكة العربية السعودية

يعد خصم الفواتير مفيدًا بشكل خاص في أسواق مثل المملكة العربية السعودية، حيث تواجه الشركات غالبًا شروط سداد طويلة تتراوح بين 30 إلى 180 يومًا أو أكثر. وبدلاً من ترك هذه الفواتير دون استخدام على الميزانية العمومية، يمكن للشركات استخدامها لتلبية احتياجاتها الفورية من رأس المال العامل من خلال خصم الفواتير. سنستعرض في هذا المقال كل ما يتعلق بخصم الفواتير، و أبرز الاختلافات بين خصم الفواتير وطرق التمويل الأخرى. 

ما هو خصم الفواتير؟

خصم الفواتير هو حل مالي يتيح للشركات الاقتراض بناءً على قيمة فواتيرها غير المدفوعة. عندما تقوم الشركة بإصدار فواتير لعملائها مع شروط سداد طويلة الأجل، يمكنها اللجوء إلى مزود خصم الفواتير لتأمين قرض قصير الأجل بناءً على قيمة هذه الفواتير. يقوم المزود بتقديم نسبة من إجمالي الفاتورة، والتي تتراوح عادةً بين 70% و 90%، اعتمادًا على المدة وموعد سداد العميل الفاتورة، وتقوم الشركة بسداد القرض مع رسوم صغيرة (بالإضافة إلى الفائدة).

على عكس تمويل الفواتير، فإن خصم الفواتير غالبًا ما يكون سريًا، مما يعني أن الشركة تحتفظ بالتحكم في دفتر حساباتها وتبقى مسؤولة عن تحصيل المدفوعات من العملاء.

كيف يعمل خصم الفواتير في المملكة العربية السعودية

أحد الفروقات الرئيسية بين خصم الفواتير في السعودية والدول الأخرى هو التزامه بمبادئ التمويل الإسلامي. وهذا يعني تجنب الفوائد وضمان أن جميع المعاملات عادلة وشفافة. وفيما يلي خطوات خصم الفواتير بشكل عام في المملكة العربية السعودية:

1. إصدار الفاتورة: تقوم الشركة (المورد) ببيع السلع أو الخدمات لعميلها (المشتري) وتصدر فاتورة بشروط سداد قد تتراوح بين 30 إلى 180 يومًا.
2. التقدم بطلب لخصم الفواتير: يتوجه المورد إلى مزود خصم الفواتير (مؤسسة مالية أو مقرض متخصص) ويقدم الفاتورة غير المدفوعة كضمان.
3. تقييم المزود: يقوم المزود بتقييم الفاتورة والجدارة الائتمانية للمشتري. إذا كان التقييم مرضيًا، يوافق المزود على تقديم نسبة من قيمة الفاتورة، عادةً بين 70% و90% للمورد. ويتم دفع المبلغ المتبقي (بعد خصم الرسوم) عندما يتم تسوية الفاتورة.
4. الدفعة المقدمة: يقوم المزود بصرف المبلغ المتفق عليه للمورد. عادةً خلال بضعة أيام، مما يوفر السيولة الفورية لتغطية المصاريف التشغيلية أو تمويل المبادرات التوسعية.
5. عملية السداد: عندما يقوم المشتري بدفع الفاتورة في النهاية (مباشرةً إلى المورد أو عبر حساب مراقب) يقوم المورد بسداد المبلغ المتقدم إلى المقرض بالإضافة إلى الرسوم المتفق عليها مسبقًا، والتي تتراوح عادةً بين 1% و5% من قيمة الفاتورة.

مثال

( أ ) شركة صناعية مقرها في السعودية وقد باعت سلع بقيمة 100,000 ريال سعودي لتاجر التجزئة ( ب ) مع شروط سداد تمتد إلى 120 يومًا. تحتاج شركة ( أ ) إلى تدفق نقدي فوري لشراء المواد الخام ودفع الرواتب، لذا تتوجه إلى مزود خصم الفواتير.

يقوم المزود بتقييم الفاتورة ويقرر تقديم 90% من قيمتها، أي 90,000 ريال سعودي، لشركة ( أ ) مع فرض رسوم بنسبة 2%، أي 1,800 ريال سعودي. بعد 120 يومًا يقوم تاجر التجزئة ( ب ) بدفع المبلغ الكامل للفاتورة، وهو 100,000 ريال سعودي. تقوم شركة ( أ ) بعد ذلك بسداد المبلغ المتقدم إلى المزود، وهو 90,000 ريال سعودي، بالإضافة إلى رسوم الخصم البالغة 2% مما يكمل المعاملة دون التأثير على استقرارها المالي طويل الأجل.

تساعد هذه العملية الشركات في المملكة العربية السعودية على الحفاظ على تدفق نقدي ثابت، مما يدعم عملياتها ونموها أثناء انتظار تسوية عملائها للفواتير المستحقة.

كيف يختلف خصم الفواتير عن طُرق التمويل الأخرى؟

يتميز خصم الفواتير عن طُرق التمويل الأخرى مثل القروض، السحب على المكشوف، والائتمان القصير الأجل بما يلي:

1. السرية: يكون خصم الفواتير غالبًا سريًا، مما يعني أن العملاء لا يعرفون بالترتيب، على عكس القروض أو السحب على المكشوف التي قد تتطلب الكشف عن الترتيبات.
2. التحكم والمسؤولية: تحتفظ الشركات بالتحكم في فواتيرها وتظل مسؤولة عن تحصيل المدفوعات، على عكس بعض الطرق الأخرى حيث يتولى المقرض إدارة التحصيل.
3. الوصول السريع إلى الأموال: يوفر خصم الفواتير وصولاً أسرع إلى السيولة، غالبًا في غضون أيام قليلة، مقارنة بالقروض التقليدية أو خطوط الائتمان.
4. جدارة الائتمان للعميل: يعتمد الموافقة على جدارة الائتمان لعملاء الشركة، وليس على الشركة نفسها، مما يجعله متاحًا للشركات ذات التاريخ الائتماني الضعيف.
5. كفاءة التكلفة: تكون الرسوم المرتبطة بخصم الفواتير عمومًا أقل من معدلات الفائدة على القروض أو السحب على المكشوف، مما يوفر حلاً أكثر فعالية من حيث التكلفة للتمويل قصير الأجل.
6. دورات متكررة وأقصر: يوفر تمويلًا مرنًا ومتكررًا يتماشى مع دورات سداد الفواتير، على عكس القروض طويلة الأجل التي تتطلب التزامات ممتدة.

خصم الفواتير مقابل تمويل الفواتير 

• خصم الفواتير: خصم الفواتير يتيح للشركة الاحتفاظ بالتحكم في فواتيرها غير المدفوعة وتظل مسؤولة عن جمع المدفوعات من العملاء. هذه الطريقة أكثر سرية، حيث لا يعرف العملاء عادةً أن الشركة تستخدم خصم الفواتير.
• تمويل الفواتير: في تمويل الفواتير، تبيع الشركة فواتيرها إلى شركة التمويل التي تتولى مسؤولية جمع المدفوعات وإدارة الفواتير. هذه الطريقة أقل سرية، حيث يكون العملاء على علم بأن فواتيرهم يتم فحصها. كما يمكن أن يتضمن الفحص خيارات غير قابلة للاسترداد، حيث يتحمل الفاحص مخاطر عدم الدفع.

الخاتمة

يوفر خصم الفواتير وسيلة للشركات للوصول بسرعة إلى السيولة المتجمدة في الفواتير غير المدفوعة، مما يحسن من السيولة وتدفق النقد. كما يتماشى خصم الفواتير مع مبادئ التمويل الإسلامي، مما يجعله مختلفًا عن الطرق التقليدية. من الضروري فهم هذه المبادئ وبحث التكاليف المرتبطة بجميع المنصات المتخصصة في خصم الفواتير قبل المضي قدمًا في خصم فواتيرك غير المدفوعة.