كيفية تسجيل ضريبة الدخل على الشركات في السعودية

مع النمو الاقتصادي الذي تشهده المملكة العربية السعودية وتنوع ثقافتها المجتمعية، أصبح من الضروري إدخال ضريبة الدخل على الشركات، مما يساعد السعودية على التوافق مع ممارسات الاستثمار العالمية. سنتحدث في هذا المقال عن عملية تسجيل وتقديم ضريبة الدخل على الشركات في السعودية، بما في ذلك:

• أهمية تسجيل ضريبة الدخل على الشركات.
• كيفية التسجيل لضريبة الدخل على الشركات.
• الوثائق المطلوبة.
• معدل ضريبة الشركات في السعودية.
• العقوبات المترتبة على عدم الامتثال.

ما هي ضريبة الدخل على الشركات؟

تُفرض ضريبة الدخل على الشركات في السعودية على الأرباح التي تحققها الشركات المملوكة للأجانب وبعض الشركات ذات الملكية المختلطة. يدفع المواطنين السعوديين ومواطني دول مجلس التعاون الخليجي الزكاة فقط (ضريبة إسلامية على الثروة) وهم معفون من ضريبة الشركات. هذه الضريبة مخصصة للكيانات الأجنبية.

متطلبات التسجيل لضريبة الدخل على الشركات

الجدول التالي يوضح الفئات التي يجب عليها دفع وتسجيل ضريبة الشركات في السعودية:

خطوات تسجيل ضريبة الدخل للشركات 

الخطوة الأولى: إتمام التسجيل في وزارة التجارة.
قم بتسجيل شركتك مع وزارة التجارة السعودية لإنشاء كيان قانوني داخل المملكة.

المستندات المطلوبة:

• شهادة التسجيل التجاري.
• بطاقة الهوية الوطنية أو جواز السفر للمواطنين السعوديين أو دول مجلس التعاون.
• جواز السفر وتصريح الإقامة للوافدين.
• النظام الأساسي للشركة.
• عقد التأسيس.
• إثبات الملكية والاستثمار.

الخطوة الثانية: استلام معلومات التسجيل. 
بعد التسجيل في وزارة التجارة، ستتلقى رقم التسجيل الرسمي الخاص بشركتك.

الخطوة الثالثة: التسجيل في موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
قم بزيارة موقع الهيئة لإنشاء حساب شركتك لبدء عملية تسجيل ضريبة الدخل.

المستندات المطلوبة:

• بطاقة الهوية الوطنية أو جواز السفر.
• معلومات الاتصال.
• رقم التسجيل التجاري.

الخطوة الرابعة: إدخال البيانات المطلوبة.
بعد إعداد الحساب، أدخل البيانات المالية والتجارية على البوابة.

المستندات المطلوبة:

• البيانات المالية.
• تفاصيل الحساب البنكي.
• المستندات القانونية للملكية الأجنبية.
• معلومات المساهمين.

الخطوة الخامسة: استلام رسالة تأكيد. 
بعد التحقق من طلبك من قبل الهيئة، ستتلقى رسالة تأكيد تسجيلك. تأكد من تقديم الإقرارات الضريبية ودفع ضريبة الدخل سنويًا لتجنب الغرامات.

معدل ضريبة الدخل للشركات

إليك جدول يلخص معدل ضريبة الدخل للشركات للأنواع المختلفة:

حساب ضريبة دخل الشركات 

لحساب ضريبة دخل الشركات، يجب تحديد المعدل الضريبي المطبق على نشاطك التجاري. المعدل القياسي في السعودية هو 20% لمعظم الشركات المملوكة للأجانب.

مثال توضيحي:

• الإيرادات الإجمالية: 1,000,000 ريال سعودي.
• النفقات: 400,000 ريال سعودي.
• الدخل الخاضع للضريبة: 1,000,000 - 400,000 = 600,000 ريال سعودي.

الضريبة المستحقة = 600,000 × 20% = 120,000  ريال سعودي.

فوائد تسجيل ضريبة دخل الشركات

• ضمان الامتثال للقوانين الضريبية السعودية وتجنب العقوبات.
• يمنح الشركات الأجنبية شرعية تشغيلية كاملة داخل المملكة.
• يعزز مصداقية الأعمال من خلال نظام دقيق للتقارير المالية.
• يجذب المستثمرين الدوليين بفضل الالتزام بالمعايير الضريبية العالمية.
• يدعم جهود تنويع الاقتصاد السعودي وفق رؤية 2030.

الخاتمة

تفرض السعودية قواعد صارمة للامتثال لضريبة دخل الشركات، حيث تواجه الشركات التي تتأخر في التسجيل أو تقديم الإقرارات غرامة 1% من الضريبة المستحقة عن كل 30 يوم تأخير، إضافة إلى احتمال فرض فوائد، غرامات، إدراجها في القوائم السوداء، أو منع تجديد الرخصة التجارية. لذا، يعد التسجيل وتقديم الإقرارات الضريبية في الوقت المناسب أمرًا ضروريًا للشركات الأجنبية.