Soalan Lazim e-Invois Malaysia: Semua yang Anda Perlu Tahu

Pelaksanaan mandatori e-invois di Malaysia telah ditangguhkan dari Jun 2024 ke Ogos 2024. Walaupun Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDN) telah mengeluarkan garis panduan e-invois yang terperinci, perniagaan mungkin masih mempunyai pertanyaan atau kemusykilan. 

Untuk menanganinya, artikel ini menyediakan senarai lengkap Soalan Lazim dan jawapan yang sepadan.

Soalan lazim tentang asas e-invois

Apakah itu e-invois?

E-invois ialah rekod digital untuk pertukaran transaksi antara penjual (pembekal) dengan pembeli, yang melalui portal kerajaan untuk pengesahan dan penyimpanan rekod.

E-Invois mengandungi semua butiran invois dan juga Nombor Pengenalan Unik (UIN), yang dijana oleh sistem kerajaan selepas pengesahan medan utama seperti TIN, MCIR, dsb. serta kod QR dibuat dengan teliti, yang membolehkan pengesahan e-invois secara dalam talian dilakukan.

Apakah transaksi yang terangkum dalam e-invois?

e-Invois di Malaysia merangkumi transaksi seperti Niaga ke Niaga (B2B), Niaga ke Pengguna (B2C) dan Niaga ke Kerajaan (B2G).

Apakah dokumen yang termasuk dalam skop e-invois?

Invois, nota kredit, nota debit dan nota bayaran balik termasuk dalam skop e-invois Malaysia.

Adakah e-invois hanya terpakai untuk transaksi domestik di Malaysia?

Tidak, e-invois terpakai untuk transaksi domestik dan antarabangsa.

Bilakah saya perlu menjana e-invois?
LHDN bercadang untuk memperkenalkan e-invois mandatori secara berperingkat. Namun, kerajaan mengumumkan dalam Belanjawan 2024 bahawa pelaksanaan mandatori e-invois telah ditangguhkan. Berikut adalah perbandingan garis masa e-invois sebelum ini dan yang telah disemak semula untuk Malaysia:

Soalan lazim tentang proses e-invois

Apakah data yang perlu diberikan dalam e-invois?

Untuk mengeluarkan e-Invois, 55 medan data perlu diisi dengan 37 daripadanya medan wajib dan 18 medan pilihan yang dikategorikan kepada lapan kumpulan: Alamat, Butiran Perniagaan, Nombor Hubungan, Butiran Invois, Pihak, Butiran Pihak, Maklumat Pembayaran dan Produk/Perkhidmatan. 

Selain itu, keadaan tertentu mungkin memerlukan lampiran dengan 17 butiran tambahan diserahkan kepada LHDN.

Adakah wajib memberikan data dalam lampiran e-invois? 

Jika anda mengemukakan e-invois untuk transaksi tertentu seperti eksport, import dan lain-lain, anda mesti menyertakan 17 medan tersebut 

Bolehkah saya membatalkan invois yang dihantar kepada LHDN?

Ya, penjual boleh membatalkan e-invois dalam tempoh 72 jam selepas e-invois dijana.

Adakah saya perlu mengeluarkan e-invois untuk pembayaran dan pembayaran balik?

Anda mesti menjana e-invois untuk pembayaran dan pembayaran balik apabila anda memenuhi syarat tertentu.

Bolehkah saya mengedit e-invois di Portal MyInvois selepas LHDN mengesahkan e-invois tersebut?

Tidak boleh, penjual hendaklah membatalkan e-invois tersebut dan mengeluarkan semula e-invois baharu.

Adakah nombor invois berubah setelah LHDN mengesahkannya?

Tidak, tiada perubahan dalam nombor invois. Walau bagaimanapun, penjual akan mendapat e-invois dengan Nombor Pengenalan Unik setelah LHDN mengesahkan dan meluluskan invois tersebut.

Adakah terdapat aplikasi khusus yang diperlukan untuk mengimbas kod QR?

Tidak, anda boleh menggunakan mana-mana peranti seperti kamera telefon mudah alih atau pengimbas kod QR. 

Apakah kandungan kod QR e-invois?

Kod QR memberi anda pautan kepada e-invois yang telah disahkan. Selanjutnya, anda boleh menggunakan pautan tersebut untuk mengakses e-invois melalui portal MyInvois.

Apakah model e-invois yang akan diguna pakai?

LHDN sedang membangunkan Model Kawalan Transaksi Berterusan (Continuous Transaction Control, CTC) untuk mengesahkan e-invois dengan serta-merta atau hampir serta-merta.

Adakah data invois saya selamat apabila saya menggunakan penyelesaian API untuk menjana e-invois?

Ya, penyelesaian API dilengkapi dengan alat pemantauan rangkaian dan keselamatan serta memastikan keselamatan dan privasi data.

Soalan lazim tentang pihak berkuasa e-invois Malaysia

Siapakah pihak berkuasa e-invois di Malaysia?

Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDN) ialah pihak berkuasa untuk aktiviti e-invois.

Adakah LHDN akan menyediakan apa-apa panduan teknikal tentang penyepaduan sistem?

Secara tentatif, LHDN akan mengeluarkan SDK dan garis panduan teknikal pada bulan November 2023.

Adakah LHDN akan menjalankan apa-apa sesi penglibatan?

LHDN sedang menjalankan sesi penglibatan dengan badan profesional, pengamal cukai dan pihak berkepentingan yang telah dikenal pasti untuk membimbing mereka ke arah pelaksanaan e-invois di Malaysia.

Siapakah yang harus dihubungi jika terdapat pertanyaan atau kemusykilan?

Sila ajukan sebarang pertanyaan atau kemusykilan kepada myinvois@hasil.gov.my.

Apakah langkah keselamatan yang akan diguna pakai oleh LHDN untuk memastikan data invois pembayar cukai selamat dalam perjalanan e-invois?

LHDN akan memastikan Sistem MyInvois mematuhi dan diperakui dengan Pensijilan Audit Sistem Pengurusan Keselamatan Maklumat (ISMS) ISO/IEC 27001 dan Sistem Pengurusan Kesinambungan Perniagaan (BCMS) ISO 22301.

Soalan Lazim

1. Bilakah e-Invois diwajibkan di Malaysia?

e-Invois diwajibkan mulai 1 Ogos 2024 untuk kelas pembayar cukai tertentu dengan pusing ganti yang melepasi had yang ditetapkan sebanyak RM100 Juta. Walau bagaimanapun, kelas pembayar cukai tersebut boleh mula mengeluarkan e-Invois secara sukarela mulai 1 Januari 2024.

2. Siapakah yang bertanggungjawab untuk mengeluarkan e-Invois?

Pembekal bagi transaksi bertanggungjawab untuk mengeluarkan e-Invois. Walau bagaimanapun, dalam keadaan tertentu, pembeli menjana sendiri e-Invois.
e-invois bil kendiri diperlukan untuk pelbagai transaksi, termasuk pembayaran kepada ejen, jualan pembekal luar negara, pengagihan keuntungan, e-dagang, bayaran pertaruhan dan perjudian, serta pemerolehan daripada pembayar cukai individu, seperti yang digariskan dalam garis panduan khusus.

3. Bagaimanakah saya boleh menghasilkan dan menyerahkan e-Invois?

e-Invois dihasilkan melalui Portal MyInvois atau melalui perisian e-Invois berdasarkan API. Setelah dihasilkan, e-Invois dihantar kepada LHDN untuk pengesahan.

4. Bolehkah saya menyimpan e-Invois sebagai draf sebelum memuktamadkannya?

Ya. Pembayar cukai boleh menghasilkan e-Invois dalam mod draf yang perlu disahkan dan dimuktamadkan selepas itu.

5. Bagaimanakah cara pembayar cukai mengeluarkan e-Invois kepada pihak yang bukan pemegang TIN seperti pembeli luar negara (bukan warganegara Malaysia)?

Pembekal perlu mendapatkan butiran penerima daripada penerima tersebut. Selain itu, untuk memasukkan TIN ke dalam e-Invois, pembekal boleh menggunakan “EI00000000020” untuk pembeli luar negara.