Pada bulan Mac 2023, Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (Pada bulan Mac 2023, Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (Pada bulan Mac 2023, Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia)
Pada bulan Mac 2023, Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDN) telah memperkenalkan e-Invois diwajibkan di Malaysia yang memerlukan semua perniagaan berdaftar untuk menjana e-Invois bagi transaksi B2B, B2G dan B2C.
Fasa pertama bermula pada 1 Ogos 2024 untuk perniagaan dengan pusing ganti melebihi RM100 juta dan fasa 2 bermula pada 1 Januari 2025 untuk syarikat dengan pusing ganti melebihi RM25 juta. Pada masa ini, perniagaan ini menyerahkan e-Invois kepada LHDN
menggunakan format UBL 2.1 (sama ada XML atau JSON) melalui portal MyInvois atau melalui penyepaduan API langsung.
Fasa 3 pelaksanaan e-Invois di Malaysia akan bermula pada 1 Julai 2025 yang merangkumi perniagaan dengan pusing ganti tahunan antara RM500,000 hingga RM25 juta. Fasa 4 akan menyusul pada 1 Januari 2026 yang memperluas pelaksanaan e-Invois kepada semua
perniagaan, kecuali perniagaan yang menerima pengecualian.
E-invois ialah rekod digital untuk pertukaran transaksi antara penjual (pembekal) dengan pembeli, yang melalui portal kerajaan dalam masa nyata untuk pengesahan dan penyimpanan rekod.
E-Invois Malaysia akan mengandungi 55 medan dengan butiran transaksi seperti butiran penjual dan pembeli, perihalan item, kuantiti, harga, cukai, amaun keseluruhan, butiran pembayaran, dsb. E-invois yang berjaya disahkan dan dijana juga akan mempunyai Nombor Pengenalan Unik (Unique Identification Number, UIN) dan Kod QR, yang dijana oleh Portal MyInvois bagi membolehkan pengesahan invois dibuat secara dalam talian.
Sistem e-Invois di Malaysia sedang dilancarkan secara berperingkat berdasarkan jumlah pusing ganti. Berikut ialah infografik garis masa pelaksanaan e-Invois Malaysia:
Langkah untuk menjana e-Invois di Malaysia berbeza-beza bergantung pada model e-Invois (API atau Portal MyInvois) dan sama ada transaksi tersebut ialah B2B atau B2C. Walau bagaimanapun, kebanyakan proses kekal sama. Berikut ialah gambaran umum:
Langkah untuk menjana e-Invois di Malaysia berbeza-beza bergantung pada model e-Invois (API atau Portal MyInvois) dan sama ada transaksi tersebut ialah B2B atau B2C. Walau bagaimanapun, kebanyakan proses kekal sama. Berikut ialah gambaran umum:
Pembekal mestilah mengeluarkan e-Invois bagi semua transaksi B2C. Walau bagaimanapun, ramai pengguna, terutamanya pengguna akhir dan perniagaan tertentu, tidak memerlukan e-Invois. Oleh itu, penjanaan e-Invois untuk transaksi B2C akan berbeza-beza bergantung pada keperluan pembeli:
Proses ini diterangkan dengan jelas dalam carta di bawah, seperti yang diterbitkan dalam Garis Panduan Spesifik e-Invois Malaysia.
Di Malaysia, syarikat boleh memilih mana-mana kaedah penghantaran berikut untuk melaporkan e-Invois yang dikenali sebagai model e-Invois
Portal MyInvois membolehkan pengguna menjana e-Invois secara manual, sama ada satu e-Invois pada satu-satu masa atau secara pukal dengan memuat naik lembaran hamparan dalam format yang telah ditetapkan. Portal ini sesuai untuk Perusahaan Mikro, Kecil dan Sederhana (PMKS) atau syarikat yang mempunyai jumlah transaksi yang lebih rendah kerana data perlu dimasukkan secara manual.
Portal ini dilancarkan oleh LHDN pada 28 Jun 2024 dan menyediakan persekitaran ujian dan pengeluaran. Portal ini boleh diakses melalui preprod-mytax.hasil.gov.my atau mytax.hasil.gov.my.
Untuk mendapatkan arahan tentang cara mendaftar masuk buat kali pertama, layari panduan Daftar Masuk Portal MyInvois dan penjanaan e-Invois ini.
Perniagaan boleh menyepadukan sistem ERP, pengebilan atau perakaunan mereka dengan sistem MyInvois melalui API. Penyepaduan ini membolehkan penjanaan, penghantaran, penerimaan dan pembetulan e-Invois secara automatik dan secara terus melalui sistem mereka bagi membolehkan mereka mengendalikan jumlah transaksi yang besar dalam masa nyata.
Menyedari kerumitan penyepaduan ini, Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) telah memperkenalkan Kit Pembangunan Perisian (SDK) e-Invois Malaysia.
LHDN telah mengeluarkan garis panduan yang menyenaraikan entiti, individu dan perniagaan yang perlu mematuhi peraturan e-Invois serta mereka yang dikecualikan daripada e-Invois.
Entiti yang Perlu Mematuhi e-Invois di Malaysia | Entiti yang dikecualikan daripada e-Invois |
|
|
Dokumen di bawah mestilah dikeluarkan dalam format elektronik di bawah e-Invois Malaysia:
Kerajaan Malaysia berhasrat untuk menggalakkan ekonomi digital dan menambah baik pentadbiran cukai dengan e-Invois di Malaysia. Manfaat utama termasuklah:
Peralihan kepada e-Invois di Malaysia menimbulkan beberapa cabaran:
ClearTax ialah penyedia penyelesaian e-Invois di Malaysia yang diiktiraf oleh MDEC. ClearTax menyepadukan sistem perniagaan anda dengan sistem e-Invois LHDN untuk mengautomatikkan dan memastikan 100% pematuhan dalam penjanaan e-Invois.
Kerajaan Malaysia menyedari bahawa sesetengah industri mempunyai amalan perniagaan dan sistem pengebilan yang lebih rumit yang membuatkan e-Invois menjadi lebih mencabar. Untuk menangani kerumitan ini, LHDN telah menerbitkan Soalan Lazim industri spesifik.
Soalan Lazim yang berikut telah diterbitkan oleh LHDN setakat ini: