الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية: دليل كامل لعملك

بدأت المملكة العربية السعودية في التركيز على العديد من المبادرات الرامية إلى رقمنة الاقتصاد. تم دمج الهيئة العامة للزكاة والدخل مع هيئة الزكاة و الضريبة والجمارك، بهدف تقديم نظام الفواتير الإلكترونية في المملكة وتم نشر مسودة تعديل في ١٧ سبتمبر ٢٠٢٠ بما يتماشى مع اللائحة التنفيذية لضريبة القيمة المضافة. وقد غطى مشروع التعديل جميع جوانب إجراءات الفوترة الإلكترونية.

آخر التحديثات

17 نوفمبر 2023

أعلنت زاتكا أن الشركات السعودية المسجلة بموجب ضريبة القيمة المضافة بأكثر من 30 مليون ريال سعودي خلال عام 2021 أو 2022 تندرج ضمن الموجة 9 من المرحلة الثانية. وبالتالي، يجب على الشركات المعمول بها دمج تخطيط موارد المؤسسات / نقاط البيع الخاصة بها مع بوابة فاتورة بحلول 1 يونيو 2024.

وهنا الإعلان الرسمي.

23 أغسطس 2023

أعلنت الهيئة عن الدفعة الثامنة ضمن المرحلة الثانية من الفواتير الإلكترونية السعودية. وذكرت أن الشركات السعودية المسجلة بموجب ضريبة القيمة المضافة والتي تزيد قيمتها عن 40 مليون ريال سعودي خلال عام 2021 أو 2022 تندرج ضمن الموجة 8 ضمن المرحلة 2. ويجب عليها دمج تخطيط موارد المؤسسات / نقاط البيع الخاصة بها مع بوابة فاتورة الهيئة اعتبارًا من 1 مارس 2024.

28 يوليو 2023

أعلنت الهيئة عن الموجة السابعة ضمن المرحلة الثانية من الفواتير الإلكترونية السعودية. وذكرت أن الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة والتي تزيد قيمتها عن 50 مليون ريال سعودي خلال عام 2021 أو 2022 تندرج ضمن الموجة 7 ضمن المرحلة 2. ويجب عليها دمج تخطيط موارد المؤسسات / نقاط البيع الخاصة بها مع بوابة فاتورة الهيئة اعتبارًا من 1 فبراير 2024.

انقر هنا لمعرفة المزيد.

16 يونيو 2023

أعلنت الهيئة عن الموجة السادسة ضمن المرحلة الثانية من الفواتير الإلكترونية السعودية. وذكرت أن الشركات المسجلة بموجب ضريبة القيمة المضافة في المملكة بأكثر من 70 مليون ريال سعودي خلال عام 2021 أو 2022 تندرج ضمن الموجة 6 ضمن المرحلة الثانية من الفواتير الإلكترونية. يجب عليهم دمج تخطيط موارد المؤسسات / نقاط البيع الخاصة بهم مع بوابة فاتورة الهيئة اعتبارًا من 1 يناير 2024.

انقر هنا لمعرفة المزيد.

ما هي الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية ؟

يشير سكان المملكة العربية السعودية إلى الفوترة الإلكترونية باسم فاتورة على نطاق واسع ، ويسمى برنامج الفواتير الإلكترونية ببرنامج فاتورة. 

الفواتير الإلكترونية هي إجراء يهدف إلى تحويل إصدار الفواتير الورقية إلى الوضع الإلكتروني. تتيح عملية الفوترة الإلكترونية تبادل ومعالجة الفواتير و إشعارات دائن و مدين بتنسيق إلكتروني منظم بين المشتري والبائع باستخدام حل إلكتروني متكامل.

سيتم تطبيق جميع الأحكام المتعلقة بالفاتورة الضريبية في تشريع ضريبة القيمة المضافة (VAT) على الفاتورة الإلكترونية، وأي عدم امتثال سيؤدي إلى فرض فرض غرامات من هيئة الزكاة والضريبة. وبصرف النظر عن ذلك، فإن الأحكام المتعلقة بإثبات المعاملات الإلكترونية والتوقيعات الإلكترونية في نظام المعاملات الإلكترونية في المملكة تسري على الفواتير الإلكترونية والإشعارات الإلكترونية الصادرة.

لماذا تم تقديم الفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية؟

تعتزم الحكومة السعودية التخلص التدريجي من الفواتير المكتوبة بخط اليد والانتقال نحو بيئة رقمية غير ورقية. وبناءً على ذلك، قامت بطرح نظام الفواتير الإلكترونية في المملكة حتى تتمكن الشركات من العمل بشكل أكثر كفاءة وأمانًا.

بموجب الفواتير الإلكترونية، يجب على الشركات دمج أنظمتها مع الهيئة لجعل التجارة أكثر شفافية. ومن خلال هذه الخطوة، يمكن للحكومة توحيد كيفية الإبلاغ عن الفواتير إلى النظام بتنسيق مشترك يمكن قراءته آليًا، حيث يجب على دافعي الضرائب دفع جميع المعاملات إلى بوابة فاتورة.

وفقًا لذلك ، يمكن لـهيئة الزكاة والضريبة والجمارك اكتشاف الأنشطة الاحتيالية بسهولة. كما أن الفوترة الإلكترونية تنشئ قاعدة بيانات مشتركة لعمليات مراجعة الحسابات. وبالتالي ، يمكن للهيئة الضريبية تتبع المعاملة في الوقت الحقيقي وتقليل وتيرة عمليات التدقيق.

من ينفذ الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية ؟

هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، إنها مختصة بالفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية. الهيئة العامة للزكاة والدخل، المعروفة الآن باسم هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، أصدرت مشروع لائحة الفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية في مارس 2021. سمحت الهيئة للجمهور وأصحاب المصلحة بتقديم ملاحظاتهم حول لوائح الفوترة الإلكترونية في أو قبل 17 أبريل 2021. تم نشر لوائح الفوترة الإلكترونية أخيرًا في 28 مايو 2021.

نصت اللوائح على أن جميع دافعي الضرائب المقيمين يجب أن يكونوا مجهزين تجهيزًا كاملاً بشكل إلزامي لإصدار الفواتير الإلكترونية وحفظها وتعديلها بحلول 4 ديسمبر 2021. تحدد هذه اللوائح شروط ومتطلبات الفواتير الإلكترونية وإشعارات دائن ومدين الإلكترونية. كما أصدرت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك مبادئ توجيهية مفصلة بشأن الفوترة الإلكترونية من أجل التنفيذ السلس.

ما هي الفاتورة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية؟

إنها فاتورة يتم إصدارها وحفظها بتنسيق إلكتروني يتم إنشاؤها من خلال نظام إلكتروني بحيث تحتوي على الفاتورة الضريبية والفاتورة الضريبية المبسطة ومذكرات دائن ومدين (CDNs) ذات الصلة. تم التوضيح أن الفاتورة المكتوبة بخط اليد أو الممسوحة ضوئيًا لن تعتبر فاتورة إلكترونية.

أنواع الفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية

وأوضحت الهيئة أنه يجب إصدار فواتير إلكترونية لجميع أنواع الفواتير الضريبية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة. هناك أنواع مختلفة من الفواتير الإلكترونية، وفيما يلي الفواتير الضريبية الأكثر استخدامًا:

• الفاتورة الضريبية القياسية: هي الفاتورة الصادرة من منشأة إلى منشأة أخرى، وتحتوي على جميع عناصر الفاتورة الضريبية، وخاصة رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة للمشتري والبائع.
• الفاتورة الإلكترونية المبسطة (الفاتورة الضريبية المبسطة): يتــم إصدارهــا غالبـا مــن منشــأة إلـى فـرد، وتحتوي على العناصر الرئيسية للفاتورة الضريبية المبسطة.

يجب أن تصدر الفواتير الإلكترونية باللغة العربية. ومع ذلك، يُسمح بلغات إضافية بجانب اللغة العربية.

انقر هنا لمعرفة أنواع أخرى من الفواتير الإلكترونية.

أوضحت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في المبادئ التوجيهية أن الفاتورة الإلكترونية التي سيتم إصدارها تختلف بناءً على نوع التوريد. فيما يلي جدول يشرح نوع الفاتورة الإلكترونية التي سيتم إصدارها:

في حالة المبيعات الخاضعة للضريبة أو المبيعات ذات التصنيف الصفري لشخص خاضع للضريبة أو شخص اعتباري غير خاضع للضريبة بقيمة أقل من 1000 ريال سعودي، يمكن للبائع إصدار فواتير ضريبية مبسطة. إذا كان المشتري المعني يعتزم المطالبة بخصم ضريبة القيمة المضافة على المدخلات، فعليه أن يطلب من المشتري إصدار فاتورة ضريبية قياسية

الشخص الاعتباري غير الخاضع للضريبة يعني مؤسسة أعمال في المملكة ولكنها غير مسجلة بموجب ضريبة القيمة المضافة بسبب الحد الأدنى. 

قابلية تطبيق الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية

يجب على جميع الكيانات المسجلة بموجب ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية والعملاء والأطراف الثالثة الذين يصدرون الفواتير نيابة عن أي أفراد خاضعين للضريبة استخدام الفواتير الإلكترونية. يستمر تطبيق جميع لوائح ضريبة القيمة المضافة المطبقة على الفواتير الضريبية والإشعارات الدائنة والإشعارات المدينة على الفواتير الإلكترونية أيضًا. ويتم استبعاد دافعي الضرائب غير المقيمين الخاضعين لضريبة القيمة المضافة من نطاق الفواتير الإلكترونية.

مراحل الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية

تقوم هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بتطبيق الفوترة الإلكترونية على مرحلتين:

المرحلة الاولى: مرحلة الإصدار

تُعرف هذه المرحلة باسم "مرحلة الإصدار"، حيث يتعين على دافعي الضرائب إصدار وتخزين الفواتير الضريبية والفواتير الضريبية المبسطة وإشعارات الدائنة والمدينة ذات الصلة من خلال حل الفوترة الإلكترونية للامتثال. نفذت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك هذه المرحلة في 4 ديسمبر 2021. يجب تجميعها من قبل جميع دافعي الضرائب (باستثناء دافعي الضرائب غير المقيمين) وأي أطراف أخرى تصدر فواتير ضريبية نيابة عن الموردين الخاضعين لضريبة القيمة المضافة.

ستكون إجراءات إصدار الفواتير الإلكترونية مماثلة لإصدار الفواتير في الوقت الحالي ولكن من خلال نظام فواتير إلكتروني متوافق. يجب أن تتضمن الفاتورة الإلكترونية جميع العناصر المطلوبة بناءً على نوع الفاتورة.

المرحلة الثانية: مرحلة الربط والتكامل

تعرف هذه المرحلة باسم "مرحلة الربط والتكامل" ويتم طرحها على مجموعات من قبل مجموعة دافعي الضرائب المستهدفة. ستبدأ المرحلة الثانية في 1 يناير 2023. وبناءً على ذلك، أخطرت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك المجموعات التالية حتى الآن:

تتضمن هذه المرحلة إدخال المتطلبات الفنية والتجارية للفواتير الإلكترونية والحلول الإلكترونية والتكامل مع أنظمة الهيئة . في هذه المرحلة، يجب على دافعي الضرائب دمج أنظمتهم الخاصة بإصدار الفواتير الإلكترونية وإشعارات الدائن والمدين مع أنظمة الهيئة لتبادل البيانات والمعلومات.

إرشادات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك للفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية

نفذت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك المرحلة الأولى من الفوترة الإلكترونية اعتبارًا من 4 ديسمبر 2021 وأعلنت عن مرحلتين في إطار المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية لهيئة الزكاة والجمارك. كما أصدرت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك إرشادات الفوترة الإلكترونية لتوفير مزيد من الفهم لدافعي الضرائب وتنفيذ الفواتير الإلكترونية بسلاسة في المملكة العربية السعودية.

انقر هنا لمعرفة المزيد عن إرشادات الفوترة الإلكترونية لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك

ما هي طريقة سير عملية الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية؟

ما هو تدفق عملية الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية ؟

يختلف تدفق العملية لإصدار الفاتورة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية بناءً على نوع الفاتورة. مع اقتراب موعد تنفيذ المرحلة الثانية ، من المهم فهم عملية إصدار الفواتير الإلكترونية.

دعونا نراجعها واحدا تلو الآخر.

فيما يلي تدفق العملية خطوة بخطوة للفواتير الضريبية القياسية في المرحلة الثانية:

فيما يلي تدفق العملية خطوة بخطوة للفواتير الضريبية المببسطة في المرحلة الثانية:

فوائد تطبيق نظام الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية.

فيما يلي بعض الأسباب لتطبيق نظام الفوترة الإلكترونية فيما يلي بعض الأسباب وراء إدخال الفواتير الإلكترونية أو نظام فاتورة في المملكة العربية السعودية:

.توفر الفواتير الإلكترونية الشفافية في المعاملات التجارية وتساعد الحكومة في تحسين الامتثال الضريبي
.تساعد الفواتير الإلكترونية في الحفاظ على دقة أفضل وإجراء معاملات سهلة مع العملاء
يؤدي تطبيق الفواتير الإلكترونية إلى زيادة الكفاءة في المعاملات لكل من الشركات والحكومات من خلال توفير آلية موحدة لتوثيق وتدقيق الفواتير، وينتج عن ذلك تواصل سريع، عمليات دفع سلسة، وانخفاض التكاليف
.سيؤدي إنشاء الفواتير إلكترونيًا إلى تقليل استخدام الفواتير الورقية وهو صديق للبيئة
تسمح الفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية للهيئات الضريبية باكتشاف الفواتير المزيفة أو الممارسات الخاطئة ذات الصلة ومراقبة الوضع الاقتصادي

توفر كليرتاكس برنامج الفوترة الإلكترونية المتوافق مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك الذي يربط ويتكامل بسهولة مع أي نظام محاسبي / نقاط البيع وينشئ الفواتير الإلكترونية بتنسيق بي دي إف / أي3.  تحظى كليرتاكس بثقة أكثر من 4000 مؤسسة في جميع أنحاء العالم ، وتكمن براعتنا في ضمان الامتثال بنسبة 100 ٪ والتكامل من البداية إلى النهاية وتحسين العمليات.

توفر كليرتاكس برنامج الفوترة الإلكترونية المتوافق مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك الذي يربط ويتكامل بسهولة مع أي نظام محاسبي / نقاط البيع وينشئ الفواتير الإلكترونية بتنسيق بي دي إف / أي3.  تحظى كليرتاكس بثقة أكثر من 4000 مؤسسة في جميع أنحاء العالم ، وتكمن براعتنا في ضمان الامتثال بنسبة 100 ٪ والتكامل من البداية إلى النهاية وتحسين العمليات.

دراسة الحالة

دراسة حالة الاولى: كيف يمكن لشركة عملاقة للبيع بالتجزئة في المملكة العربية السعودية أن تنشئ بسهولة ملايين الفواتير الإلكترونية المتوافقة مع متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في المرحلة الثانية؟

لدى العميل مخاوف بشأن:

• كيفية إنشاء الملايين من الفواتير شهريا بسلاسة ؟
• كيف يمكننا ضمان أوقات الاستجابة في الوقت الفعلي والتكامل السلس مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك؟
• كيف سنتمكن من ربط مئات المتاجر وجميع الأنظمة الأخرى مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك؟ 
• لدينا العديد من أنظمة تخطيط موارد المؤسسات/نقاط البيع لمعاملات من منشأة إلى منشأة والتجارة الإلكترونية وشركات البيع بالتجزئة. هل يمكننا الحصول على حل واحد يعمل عبر جميع الأنظمة؟

اختار العميل كليرتاكس كمزود حل واحد لجميع متطلباته. قدمنا ما يلي:

• يضمن حلنا إنشاء الفواتير الإلكترونية في جزء من الثانية لآلاف المعاملات المتزامنة في الدقيقة.
• قدمنا لهم حل الفوترة الإلكترونية لربط جميع أنظمة تخطيط موارد المؤسسات/نقاط البيع الخاصة بهم (في كل من وضع الاتصال بالإنترنت وغير المتصل بالانترنت) مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك 
• تضمن بنيتنا التحتية القوية الأداء السلس خلال أي نوع من ذروة الطلب (في مواسم الأعياد على سبيل المثال) مع توافر 99.9 ٪ كنسبة نجاح اعتماد وتوثيق الفواتير من خلال منصة فاتورة من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
• قدم حلنا الموصلات لإنشاء الحقول المطلوبة لجميع الأنظمة، مثل المعرف الفريد العالمي وقيمة عداد الفاتورة وتجزئة الفاتورة السابقة وختم التشفير و إكس إم إل و بي دي إف أي/ 3 وما إلى ذلك.

انقر هنا لمعرفة المزيد عن دراسة الحالة .

دراسة الحالة الثانية: كيف تمكنا من تمكين مجموعة سعودية كبيرة من إنتاج أكثر من 200 مليون فاتورة إلكترونية سنويًا؟

لدى العميل مخاوف بشأن:

• هل ستؤدي الفواتير الإلكترونية إلى أي تغييرات في سير الأعمال؟
• كيف سنتمكن من ربط مئات المتاجر وجميع الأنظمة الأخرى مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك؟ 
  كيفية ربط وتكامل متاجر البيع بالتجزئة في المناطق النائية ذات الاتصال المحدود بالإنترنت مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك 
• هل يمكننا الحصول على التقارير ولوحات المعلومات في مكان واحد ؟ 

اختار العميل كليرتاكس كمزود حلول الفوترة الإلكترونية المفضل. قدمنا ما يلي للعميل:

• لقد تعاملنا مع العديد من شركاء وبائعي نظام تخطيط موارد المؤسسات / نقاط البيع لتمكين التكامل الناجح لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
• قمنا بتصميم بنية مع أكثر من 10 اتصالات متزامنة مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك لإرسال 600 ألف فاتورة يوميًا.
• قمنا بتوسيع نطاق البنية التحتية السحابية الخاصة بنا للتعامل مع المعاملة في الثانية الواحدة (100 TPS) لضمان إعداد تقارير SLA على مدار 24 ساعة.
• قدمت كليرتاكس حلاً هجينًا حيث يتم إنشاء رمز الاستجابة السريعة للمرحلة 2 و إكس إم إل داخل نظام نقاط البيع (بدون اتصال بالإنترنت).
• قدمت منصة كليرتاكس السحابية لوحات معلومات وتقارير لعرض حالة الإبلاغ عن نجاح / فشل كل فاتورة.

انقر هنا للحصول على مزيد من التفاصيل حول دراسة الحالة هذه.

كيف تساعدك كليرتاكس في إنشاء الفواتير الإلكترونية المتوافقة مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك ؟

ستعمل واجهات برمجة التطبيقات كبرنامج وسيط يربط نظام تخطيط موارد المؤسسات أو نقاط البيع ونظام هيئة الزكاة والضريبة والجمارك لضمان امتثال الفواتير الإلكترونية بنسبة 100 ٪ بحيث أنها تسجل تلقائيًا المئات من تخطيط موارد المؤسسات/نقاط البيع بنقرة واحدة مع هيئة الزكاة والضريبة الجمارك ويتلقى ختم تشفير لكل جهاز.

فيما يلي المميزات التالية:

• أكثر من 150 عملية تحقق من صحة البيانات الذكية لضمان أن بيانات الفاتورة وفقًا للوائح هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، وبالتالي إنشاء الفواتير خالية من الأخطاء.
• تنشئ كليرتاكس المعرف الفريد العالمي وتجزئة الفاتورة وقيمة عداد الفاتورة ورمز الاستجابة السريعة وتحويل الفواتير إلى تنسيق UBL 2.1 XML.
• ترسل واجهة برمجة التطبيقات الخاصة بنا بيانات الفاتورة تلقائيًا إلى النظام الأساسي السحابي لكيرتاكس للتحويل إلى الفاتورة الإلكترونية لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
• تضيف كليرتاكس رمز الاستجابة السريعة للمرحلة الثانية و إكس إم إل المعتمد إلى الفاتورة الحالية لإنشاء فاتورة بي دي إف أي / 3 النهائية.
• أرشفة بيانات الفاتورة الإلكترونية لمدة تصل إلى 6 سنوات على الخوادم السحابية المستندة إلى اتفاقية مستوى الخدمة

انقر هنا لاستكشاف برنامج الفواتير الإلكترونية لكليرتاكس.

الأسئلة الشائعة

• ما هي الفوترة الإلكترونية في السعودية ؟

الفوترة الإلكترونية، المعروفة على نطاق واسع باسم الفاتورة في المملكة العربية السعودية، هي إجراء يهدف إلى تحويل إصدار الفواتير من الورق إلى الوضع الإلكتروني. تسـمح عملية الفوترة الإلكترونية بإصـدار ومعالجـة وتبـادل الفواتيـر والإشـعارات الدائنـة والمدينـة فـي شـكل إلكترونـي منظـم بيـن البائـع والمشـتري.

• ما هي المجموعات المختلفة في المرحلة الثانية ؟ 

أعلنت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك أنها ستنفذ المرحلة الثانية على مجموعات بناءً على معدل دوران دافعي الضرائب (الدخل السنوي):

·        المجموعة الأولى اعتبارًا من 1 يناير 2023: المكلفون الذين يتجاوز حجم مبيعاتهم السنوية 3 مليارات ريال سعودي في عام 2021.

·        المجموعة الثانية اعتبارًا من 1 يوليو 2023: الشركات التي حققت أكثر من 500 مليون ريال سعودي في عام 2021.

·        المجموعة الثالثة اعتبارًا من 1 أكتوبر 2023: دافعو الضرائب الذين تزيد مبيعاتهم عن 250 مليون ريال سعودي في عام 2021 أو 2022.

·        المجموعة الرابعة من 1 نوفمبر 2023: الشركات التي لديها أكثر من 150 مليون ريال سعودي في عام 2021 أو 2022.

·        المجموعة الخامسة من 1 ديسمبر 2023: دافعو الضرائب الذين حققوا أكثر من 100 مليون ريال سعودي في عام 2021 أو 2022.

·        المجموعة السادسة  من 1 يناير 2024: دافعو الضرائب الذين حققوا أكثر من 70 مليون ريال سعودي في عام 2021 أو 2022.

·        المجموعة السابعة  من 1 فبراير 2024: دافعو الضرائب الذين حققوا أكثر من 50 مليون ريال سعودي في عام 2021 أو 2022.

·        المجموعة الثامنة  من 1 مارس 2024: دافعو الضرائب الذين حققوا أكثر من 40 مليون ريال سعودي في عام 2021 أو 2022.

·        المجموعة التاسعة  من 1 يونيو 2024: دافعو الضرائب الذين حققوا أكثر من 30 مليون ريال سعودي في عام 2021 أو 2022.

• ما هي المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية ؟

في هذه المرحلة، يجب على دافعي الضرائب تكامل وربط أنظمة تخطيط موارد المؤسسات/المحاسبة/ نقاط البيع الخاصة بهم مع بوابة الفاتورة الخاصة بـهيئة الزكاة والضريبة والجمارك لإرسال الفواتير الإلكترونية من منشاة إلى منشأة في الوقت الفعلي وإرسال الفواتير الإلكترونية من منشأة إلى فرد في غضون 24 ساعة من الإصدار.

• متى سيتم الإعلان عن المجموعة الثانية في مرحلة التكامل والربط للفوترة الإلكترونية؟

أعلنت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بالفعل أن الشركات في المملكة العربية السعودية التي تزيد إريرادتها من 30 مليون ريال سعودي وأقل من 40 مليون ريال سعودي تندرج تحت الدفعة التاسعة في إطار المرحلة الثانية. يجب عليها التكامل مع بوابة الفاتورة لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك ابتداءً من 1 يونيو 2024.

• ما هو أفضل حل للفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية ؟

يعد برنامج الفوترة الإلكترونية السحابية لكليرتاكس الأفضل للفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية. توفر كليرتاكس برنامج الفوترة الإلكترونية المتوافق مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك الذي يتكامل بسهولة مع أي نظام محاسبي / نقاط البيع وينشئ فواتير إلكترونية بتنسيق بي دي إف / أي3.

• من المسؤول عن إصدار الفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية ؟

يجب على الشركات المسجلة بموجب ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية التي تبيع السلع أو تقدم الخدمات والأطراف الثالثة (التي تصدر الفواتير نيابة عن أي أفراد خاضعين للضريبة) إصدار الفواتير الإلكترونية.

• ما هي واجهة برمجة التطبيقات في الفوترة الإلكترونية ؟

واجهة برمجة التطبيقات إنها تسهل الاتصال وتبادل البيانات بين دافعي الضرائب أو مزودي حلول الفواتير الإلكترونية وبوابة الفاتورة لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

• هل الفوترة الإلكترونية إلزامية بين الشركات والحكومة، أي معاملات القطاع العام ؟

نعم، تنطبق الفوترة الإلكترونية على المعاملات بين الشركات والمعاملات بين الشركات والمستهلكين والمعاملات بين الشركات والحكومة. ومع ذلك، أعفت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك الفوترة الإلكترونية للإمدادات المعفاة والإمدادات الخاضعة للرسوم العكسية والواردات.

• هل هناك أيضًا التزام بمعالجة الفواتير الإلكترونية الواردة ؟

لم تحدد هيئة الزكاة والضريبة والجمارك أي لائحة لمعالجة الفواتير الإلكترونية الواردة. تنص مبادرة الفوترة الإلكترونية على أنه يجب على دافعي الضرائب المعنيين إصدار فواتير إلكترونية والاحتفاظ بها في السجلات وفقًا للقانون.

• هل سيتم فرض غرامة عليّ في حالة عدم الامتثال لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك ؟

نعم، يمكن لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك فرض غرامة تتراوح بين 1000 و 40000 ريال سعودي على عدم الامتثال:

·        عدم إصدار وحفظ الفواتير والمذكرات الكترونيا

·        عدم تضمين رمز الاستجابة السريعة في الفاتورة الإلكترونية

·        عدم الالتزام بتخزين الفواتير والملاحظات الإلكترونية بالشكل المنصوص عليه

·       استخدام الوظائف المحظورة في نظام الفوترة الإلكترونية لإصدار الفواتير وحفظها إلكترونيًا

·        حذف أو تعديل الفواتير أو المذكرات الإلكترونية بعد الإصدار

·        مخالفة أي حكم آخر من أحكام قانون الفوترة الإلكترونية

• هل الفوترة الإلكترونية إلزامية للتصدير ؟

نعم ، تنطبق الفوترة الإلكترونية على معاملات التصدير.

• هل توجد ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية ؟

نعم ، أدخلت حكومة المملكة العربية السعودية ضريبة القيمة المضافة اعتبارًا من 1 يناير 2018

كيف يمكنني التحقق من أهلية موجة الفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية؟

يمكنك استخدام "مدقق الأهلية لموجة الفواتير الإلكترونية" الخاص بـ كليرتاكس لمعرفة الموجة التي تنطبق عليها ومن أي تاريخ يجب عليك إنشاء فواتير إلكترونية في المملكة العربية السعودية.